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疫情后首轮IPO信披质量抽查来了!73家抽中这4家,怎么检?

91 人参与  2020年03月15日 10:19  分类 : 股市头条  评论

  新一轮IPO检查来了!

  3月13日证监会与证券业协会公告首发(IPO)企业信息披露质量抽查抽签情况。结果显示,此次有4家IPO企业被抽查。

  回顾历次检查,IPO企业几乎每半年会被抽查一次。本次距离上次检查(2019年7月)已有8个月。这也是疫情以后首轮IPO检查。

  新冠疫情正得到有力控制,但防控形势依然严峻,监管层如何开展检查工作受到投行与发行人关注。有投行圈人士推测,检查手段与检查时间应比较灵活。

  疫情下如何检?

  13日,证监会发布首发企业信息披露质量抽查名单,湖州银行、湖南华联瓷业、江苏新视云、江苏益客食品共4家公司为抽查对象。据了解,本批参与抽签为2020年3月13日前受理的企业共73家。

  尽管疫情相较年初已得到大幅缓解,但防控形势依然严峻,不能松懈,监管层在这背景下如何实施灵活的检查手段以及如何防范相应风险,备受市场关注。

  华东区域一名投行人士表示,从被抽中的IPO企业所在区域来看,主要为湖南、江苏、浙江,不是疫情严重地区。

  一名资本市场领域的律师认为,预计现场检查与线上检查两种方式相结合。“访谈类工作替代性强,视频可以解决,但财务涉及的存货、固定资产、在建工程等问题,还是需要现场看才更真切。”该律师推测,核查时间可能也会有所宽松。

  广州一家券商保代表示,随着底稿电子化系统搭建起来后,事实上监管层很多检查工作可以通过电子底稿完成。

  据了解,早在去年监管层已打算实行底稿电子化管理。2月28日中证协发布了《证券公司投资银行类业务工作底稿电子化管理系统建设指引》,目的是推动投行类业务工作底稿电子化建设。据券商中国记者此前了解,科创板项目最早实行电子化底稿管理,此后各券商已将该项制度延续到其他业务板块比如并购业务等,但主板、中小板、创业板IPO领域还没有完全做到。

  有企业新受理不满10天

  从审核要点来看,监管层表示,此次是对发行人信息披露质量及中介机构执业质量进行检查。

  前述律师表示,预计还是对发行人财务、中介机构工作底稿进行检查。他谈到,检查工作量浩大。

  此次被抽中的IPO企业,有两家在今年受理,尤其湖南华联瓷业股份有限公司新受理不到10天!名单涉及保荐机构有中金公司、海通证券、华泰联合、中信证券。

  现场检查一直是监管层震慑IPO信息披露违规的有效手段。

  2019年证监会通报首发企业现场检查工作情况时表示,在24家参与现场检查的首发企业中,已有7家企业被出具警示函,其中5家涉及信息重大遗漏或虚假披露等问题,11家中介机构将被采取行政监管措施。

  比如之江生物,监管层发现发行人存在个人账户支付工资等费用、未披露控股股东等关联方与发行人发生资金往来、2016年存在少计费用多计收入、设备管理不善、关联交易及内部组织结构披露与事实不符等问题。之江生物已经终止上市。

  今年2月下旬,上海证监局就对之江生物的IPO审计机构立信会计师事务所出具警示函称,发现立信在执业中存在函证程序执行不到位、与关联交易相关的重大错报风险应对措施执行不到位等问题。

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